Grondexploitatie

Voor 2025 wordt een negatieve bijstelling verwacht van het begrotingssaldo van € 542.000. De vermelde onderwerpen hebben voor € 152.000 doorwerking naar de begroting 2026 en verder. Dit betekent over de periode 2025 t/m 2028 een onttrekking aan de algemene reserve van per saldo € 391.000. Het overzicht bevat bouwgronden in exploitatie (bie) en facilitaire projecten (fac).

01 BTAZ Noordwest en -Noordoost (bie)

Met de beoogde sloop van opstallen in deelgebied Noordwest kan pas worden gestart nadat een benodigd aanvullend Flora en Fauna onderzoek is afgerond en duidelijk is welke maatregelen getroffen moeten worden. De werkzaamheden bouw- en woonrijpmaken worden daarom in 2026 uitgevoerd. Deze budgetten inclusief gerelateerde plankosten schuiven door naar 2026. De beoogde uitgifte in Noordwest schuift ook door naar 2026, omdat de gronden in 2025 nog niet bouwrijp gemaakt kunnen worden (€2,0 miljoen). Hiermee schuift de begrote resultaatneming 2025 van €125.000 ook door naar 2026.

02 De Loeten (bie)

Budgetten voor bouw- en woonrijpmaken (€100.000) en gerelateerde plankosten (€20.000) worden verschoven van 2026 naar 2025. De winstneming, die begroot stond voor 2026, schuift hiermee ook gedeeltelijk van 2026 naar 2025 (€404.000).

03 Krijgsman Parkeren (bie)

In de jaarrekening 2024 stond nog een boekwaarde op de balans voor een stuk verkochte grond aan het Rijk voor de A9. Hiermee was geen rekening gehouden in de grondexploitatie. Dit resulteert in een nadeel voor de grondexploitatie van €56.000. De grondverkoop voor het parkeereiland (€293.000) schuift door naar 2026 omdat de afnemer bezwaar heeft gemaakt tegen de vergunningen van de naastgelegen gemeentelijke grondbank en het slibdepot. Door verlenging van de looptijd van de grondexploitatie stijgen de kosten met €3.000 in 2026. De resultaatneming wordt een jaar later gerealiseerd (€18.000 nadelig).

04 Maalderij 4-8 (bie)

De oplevering van de woningen vindt gefaseerd plaats. De laatste blokken worden begin 2026 opgeleverd. Het woonrijp maken start in het 4e kwartaal 2025 en volgt de oplevering van de woningen, waardoor een gedeelte van de uitvoeringskosten doorschuift naar 2026. De verliesneming schuift door naar 2026 en verslechtert met €5.000 tot €79.000 en wordt afgewikkeld met de verliesvoorziening .

05 Uilenstede 471-473 (bie)

De grondleveringen vinden conform overeenkomst plaats na onherroepelijke omgevingsvergunning. De vergunning is inmiddels verstrekt en wordt zonder bezwaren in het 4e kwartaal onherroepelijk. De grondtransacties worden naar verwachting begin 2026 afgewikkeld waardoor de budgetten faseren naar 2026. Dit betreft een aan- en verkoop transactie. De resultaatneming van €264.000 schuift hierdoor ook door naar 2026.

06 Kronenburg (bie)

Op dit moment hebben nog geen werkzaamheden plaatsgevonden voor deze grondexploitatie. Het betreft een grondverkoop aan één van de grondeigenaren in het gebied. De allonges zijn inmiddels met de grondeigenaren afgesloten. De begrote bedragen in 2025 voor grondverkoop (€200.000), plankosten (€40.000) en de winstneming (€153.000) schuiven door naar 2026.

07 Haagbeuklaan 1-3 (bie)

De gemeente en de initiatiefnemer hebben via een allonge nieuwe afspraken gemaakt over maximale Vrij Op Naam-prijzen van het middensegment en de grondprijs van de gemeentelijke grondverkoop. In 2025 zijn extra plankosten (€20.000) opgenomen voor de totstandkoming van de grondverkoop. De inkomsten worden €60.000 hoger door de nieuwe grondprijsafspraak. Het projectresultaat (winstneming) wordt hierdoor €39.000 hoger.

08 Uilenstede 471-473 (fac)

De exploitatiebijdragen moeten worden voldaan voor start van de bouw. De vergunning is inmiddels verstrekt maar nog niet onherroepelijk. De start bouw gaat niet meer in 2025 plaatsvinden waardoor de te ontvangen exploitatiebijdragen (€371.000) faseren naar 2026. De werkzaamheden worden uitgevoerd in de grondexploitatie Kronenburg. De bijdrage ad. €330.000 van Student Experience aan Kronenburg voor civieltechnische kosten schuift ook door naar 2026. Het projectresultaat verslechtert met €3.000 door kostenstijgingen in 2026. Dit bedrag wordt verrekend met de verliesvoorziening.

09 Kronenburg (fac)

Voor het overeenkomen en vaststellen van de allonges met de grondeigenaren en de planologische procedure (verklaring van geen bedenkingen Luchthavenindelingsbesluit, afgekort LIB) en de Tijdelijke Alternatieve Maatregelen-Informatiemodel Ruimtelijke Ordening (TAM-IMRO), zijn meer plankosten gemaakt dan begroot waren voor 2025. De werkzaamheden lopen echter voor op de planning. De allonges zijn intussen afgesloten en ondertekend en de verklaring van geen bedenkingen LIB is ontvangen. In oktober gaat voor de TAM-IMRO het ontwerp ter inzage. Het budget voor plankosten wordt daardoor in 2025 met €220.000 opgehoogd. Door het afsluiten van de allonges hebben betalingen van exploitatiebijdragen conform de vastgestelde allonges ook eerder plaatsgevonden. Voor het afsluiten van de allonges waren deze betaalmomenten nog niet bekend en daarom wordt de begroting 2025 hierop aangepast (€206.000).

Vanuit het project Uilenstede was voor 2025 een bijdrage van Student Experience geraamd. De vergunning aan Student Experience is intussen verleend maar de bijdrage van €315.000 zal in 2026 plaatsvinden. Door de extra gemaakte plankosten en kostenstijgingen in komende jaren verslechtert het projectresultaat van €145.000 negatief naar €201.000 negatief. Het verschil van €56.000 wordt verrekend met de verliesvoorziening.

10 Hoogspanningsstations (fac)

De plankosten (€94.000) en kostenbijdrage van Tennet/Liander (€60.000) die betrekking hebben op de in 2025 vastgestelde actieve grondexploitatie Langs de Akker worden in 2025 overgeboekt van het facilitaire project naar de actieve grondexploitatie. Betreffende budgetten worden naar beneden bijgesteld in de facilitaire grondexploitatie. Het projectresultaat valt hierdoor negatief uit en hiervoor wordt €107.000 in de verliesvoorziening voor faciltaire projecten gestort.

11 De Scheg West (bie)

De verwerving van particuliere grond ten behoeve van de openbare ruimte ad. 96.000 schuift door naar 2026. Doordat de verwerving van de grond een jaar later plaatsvindt dan gepland, schuift ook de gronduitgifte van €823.000 met een jaar op. Ook een groot deel van de kosten voor de aanleg van de benodigde bovenwijkse voorzieningen (€122.000) en de afdracht bovenwijks van €49.000 schuift door naar 2026. Dit resulteert in een hogere winstneming in 2025 van €37.000.

12 Validatie gemeentelijke grondexploitaties

In 2025 vindt een validatie op inhoudelijke beoordeling  risicoanalyse op de gemeentelijke grondexploitaties plaats. Doelstelling is om de betrouwbaarheid en kwaliteit van de uitgangspunten en uitkomsten te toetsen. De niet begrote kosten zijn €50.000 (inclusief BTW).

13 Legmeer (fac)

Prioritering van werkzaamheden is gewijzigd zodat Nieuw Legmeer zo snel mogelijk kan starten. Het projectteam heeft daarom de focus verlegd op het afsluiten van de anterieure overeenkomsten voor de eerste fase. Daarna starten de ruimtelijke procedure(s). De plankosten ad. €1,3 miljoen voor deze ruimtelijke procedure(s) en bijbehorende werkzaamheden waren in 2025 begroot en schuiven door naar 2026.

In de tweede tijdvakrapportage 2022 is €300.000 vrijgemaakt voor het onderzoek naar de mogelijke verplaatsing van de werf uit Legmeer. Dit budget is voor 50% gedekt uit de afvalstoffenheffing en rioolrecht. Het andere deel had uit de algemene reserve gedekt moeten worden, maar is abusievelijk in de begroting 2025 gedekt uit de WBI-subsidie voor Legmeer. Via deze tijdvak wordt het gebruik voor het algemene deel van de werf alsnog ten laste gebracht van de algemene reserve.